Банки

Работа за рубежом: как платить налоги, как получать зарплату, какие есть ограничения

Показать комментарии

Кажется, что сегодняшним релокантам легче покидать страну, чем эмигрантам XX века, потому что современные технологии позволяют работать на российскую фирму из любой точки мира. Даже уехав, можно сохранить доход. Однако при видимой простотой процесса есть свои сложности — надо решить вопрос получения денег в условиях санкций, не нарваться на повышенный налог и не получить штраф из-за нарушения валютного законодательства.

Фото: «»/Иван Анчуков

«» предлагает рассмотреть все возможные варианты трудоустройства для релоканта, проблему уплаты налогов и получения денег.

Работающий по трудовому договору удалённый сотрудник уезжает из РФ

Пожалуй, это самое очевидное решение — перед отъездом перевестись на дистанционный формат работы.

Можно ли работать удалённо из-за границы?

В первую очередь стоит отметить, что вопрос дистанционной работы за границей Трудовым законодательством плохо регулируется. Прямого запрета нет, но и разрешения тоже. К тому же не решены вопросы охраны труда, травматизма на рабочем месте и т. д. Роструд, отвечая на вопрос о законности заключения договора с дистанционным работником, живущим за границей, отмечает, что работодатель вправе требовать, чтобы сотрудник находился в России.

То есть удалённая работа из-за границы не запрещена, но если работодатель против переезда, то сотруднику сложно будет оспаривать блокировку рабочих ресурсов или разрыв трудовых отношений.

Как получать зарплату, находясь за границей?

В Трудовом кодексе сказано, что зарплата выдаётся по месту выполнения обязанностей или перечисляется на счёт в банке.

Поскольку российские карты за границей не работают, быстрого доступа к деньгам нет.

Возможен вариант с перечислением денег на счёт в иностранном банке. Российским законодательством это не запрещено. Однако на деле возникнут технические проблемы — придётся искать банк, который работает с рублями. Учитывая натянутые отношения России с другими странами, не исключено, что в один прекрасный момент выбранный иностранный банк перестанет зачислять деньги из России на счёт или введёт какие-либо ограничения.

Выходит, что удалённому сотруднику российской фирмы надо продолжать получать деньги на российскую карту, а после выводить их любым из оставшихся способов. Например, в странах СНГ вывести деньги со счёта можно через платёжную систему «Золотая корона».

В некоторых странах продолжают работать карты «Мир» и UnionPay, но постепенно число банков, сотрудничающих с ними, сокращается, поэтому надо иметь план Б.

Также сохранилась возможность использования криптовалютных кошельков даже несмотря на санкции.

Как платить налоги, получая зарплату от российской фирмы?

Если гражданин РФ находится за пределами страны более 183 дней в течение 12 подряд идущих месяцев, то он становится налоговым нерезидентом. Это значит, что налоговая ставка НДФЛ будет не 13%, а 30%.

Фото: «»/Иван Анчуков

Есть заблуждение, что нерезидент РФ, работающий удалённо из-за границы, не должен платить НДФЛ.

Заблуждение родилось из-за письма Минфина, где говорится, что место получения дохода — место выполнения трудовых обязанностей. Выходит, что живя в другой стране, вы и доход получаете в другой стране. Это значит, что налоговых обязательств не возникает, поскольку в Налоговом кодексе прописано, что нерезиденты платят НДФЛ только от российских источников дохода.

Однако Минфин другими письмами противоречит себе, говоря, что доход удалённого сотрудника российской фирмы надо признавать полученным от источников в РФ.

Налоговая служба при этом говорит, что зарплата удалёнщика не будет облагаться НДФЛ, только если местом выполнения работ прописано иностранное государство.

В итоге большинство работников, утратив статус налогового резидента, будут платить НДФЛ в 30%.

Подытожим.

  1. Работать на российскую компанию из-за границы можно. Однако, если работодатель против, придётся возвращаться или увольняться.
  2. Зарплату в современных реалиях можно получать только на счёт в российском банке, а потом искать способ вывода денег.
  3. Спустя полгода НДФЛ будет не 13%, а 30%.

Гражданин РФ, проживая за границей, работает на иностранную компанию

Это самый простой вид трудовых взаимоотношений.

Гражданин РФ открывает счёт в иностранном банке (нашими законами это не запрещено) и получает на него деньги в валюте страны пребывания. Никаких дополнительных расходов на конвертацию валюты и проблем с обналичиванием.

Однако надо помнить, что при открытии счёта в иностранном банке надо сообщать об этом в Налоговую службу РФ.

Необходимость уплачивать налог зависит от резидентства:

  1. Если гражданин РФ налоговый резидент, то по российскому законодательству ему придётся платить налог, работая на иностранную фирму. При этом надо учитывать, что возможно двойное налогообложение. Придётся платить и в стране пребывания, и в России. Всё зависит от наличия соглашения между странами.
  2. Если гражданин налоговый нерезидент, то налоги в РФ он не платит, работая на иностранную компанию.

Трудовые отношения гражданина РФ и иностранной компании полностью регулируются законами другого государства. В каждой стране свои правила и нормы. Например, в Таиланде есть правило: на каждого нанятого иностранца должно приходиться не менее 4-х тайцев.

Нелли ГурьяноваЮристКомментарий эксперта:В некоторых странах мира для иностранцев действуют запреты на работу в некоторых профессиях. В том же Таиланде, например, это список очень обширный. Туда входят даже парикмахеры и экскурсоводы. Вопросы трудоустройства за рубежом следует тщательно изучить, чтобы не нарушать местное законодательство

Подытожим. Устраиваясь на работу в иностранную компанию, надо не забыть сообщить в ФНС об открытии счёта в заграничном банке и следить за тем, чтобы не возникла ситуация с двойным налогообложением.

Самозанятый уехал из РФ и сотрудничает с иностранными и российскими заказчиками

Для самозанятых нет запрета на работу из-за границы. Причём утрата статуса резидента не влияет на размер налоговой ставки, как это происходит с НДФЛ.

То есть если самозанятый-фрилансер переезжает в другую страну и продолжает брать заказы, например, на специальной бирже, то в плане налогообложения ничего не меняется. За работу с физлицами надо будет заплатить 4% налога, за работу с юрлицами — 6% налога.

Но, работая самозанятым, надо помнить об одном большом риске. Если взаимоотношения с работодателем носят регулярный характер, то могут быть переквалифицированы в трудовые. Когда налоговая заменит это, то доначислит все налоги взносы. То есть если вы из месяца в месяц выполняете заказы одной и той же компании, то есть риск, что налоговая посчитает это способом уйти от налогов.

Также для самозанятого нет запрета на оказание услуг иностранцам. Получается, что дизайнер с одинаковым успехом может работать и на российских заказчиков, и на иностранных. Размер уплачиваемого налога при этом не меняется. Впрочем, и тут сохраняется риск того, что ФНС переквалифицирует постоянные отношения с работодателем в трудовые.

Деньги от российского заказчика самозанятый может получать любым удобным способом: на российский счёт, переводом через платёжную систему, на счёт в иностранном банке (если тот принимает рубли) и т. д.

Проблемы будут примерно такие же, что и с получением зарплаты — придётся искать работающий способ вывести деньги.

От иностранных заказчиков деньги можно тоже получать любым доступным способом: через электронные кошельки, переводы платёжными системами, на счета в российских и иностранных банках, функционал специальных сайтов (например, биржи фриланса).

Для самозанятых, получающих гонорара в валюте, юрист Нелли Гурьянова напоминает:

Нелли ГурьяноваЮристКомментарий эксперта:Самозанятый может принимать деньги непосредственно на свой валютный счёт, открытый в уполномоченном банке. Самозанятым не нужно проходить процедуры валютного контроля, установленные Инструкцией Банка России от 16.08.2017 № 181-И (это определенные процедуры контроля источников, технологии поступления и контроля за валютными платежами; объем процедур зависит от суммы поступающих денежных средств; за проведение такого контроля банки взимают дополнительные комиссии).

Это упрощает расчёты между иностранным заказчиком и самозанятым, но надо помнить, что банк всё равно может затребовать документы, подтверждающие источник происхождения средств. Служба финансового мониторинга тоже может проверить самозанятого.

Подытожим. С точки зрения налогообложения самозанятость — оптимальный вариант для работы из-за границы. Однако гражданина РФ всё равно будут преследовать проблемы, порождённые санкциями.

Нелли ГурьяноваЮристКомментарий эксперта:По вопросу текущей ситуации с валютными платежами можно сказать одно – надёжной схемы на сегодня не существует. Уполномоченные банки либо под санкциями, либо под угрозой санкций, с иностранными платежными системами работать запрещено, иностранные банки платежи в рублях в большинстве своём не проводят

По материалам

Написать комментарий


Здесь Вы можете оставить комментарий и поделиться своим мнением

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Enter text shown below:

Кнопка «Наверх»